審計要點培訓資料(doc 30頁)

內容摘要
一、審計新三板掛牌企業程序
（一）公司治理機製健全，合法規範經營
1．公司是否已建立由股東大會、董事會、監事會和高級管理層（以下簡稱“三會一層”）組成的公司治理結構，並按照《公司法》、《非上市公眾公司監督管理辦法》及《非上市公眾公司監管指引第3號—章程必備條款》等規定建立公司治理製度。
2．公司“三會一層”是否已按照公司治理製度進行規範運作。在報告期內的有限公司階段應遵守《公司法》的相關規定。
3．公司是否存在重大違法違規行為。在最近24個月內有沒有因違犯國家法律、行政法規、規章的行為，受到過刑事處罰或適用於重大違法違規情形的行政處罰。

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