超市內部控製製度彙編(DOC 31頁)
超市內部控製製度彙編(DOC 31頁)內容簡介
目錄
超市內部控製製度彙編
差旅費報銷管理製度. 1
內部控製製度設計. 3
財務部各崗位人員應知應會標準. 14
原始憑證管理辦法. 16
會計基礎工作標準. 18
內部稽核製度. 21
內部會計控製規範──采購與付款. 24
內部會計控製規範──銷售與收款. 27
內部會計控製規範──貨幣資金. 30
內部會計控製規範──基本規範(試行) 33
倉庫管理製度. 36
內容摘要
差旅費報銷管理製度
為有效控製差旅費用的支出,提高各類業務人員的辦事效率,使企業各項管理形成規範化和製度化,特製定本製度:
一、因公出差的辦理程序
1、因公出差人員必須事先填寫“出差申請單”,注明出差地點、事由、天數、所需資金,經部門負責人簽署意見,分管領導批準後方可出差。
2、出差人借款需持批準後的“出差申請單”填寫“用款申請單”,由部門負責人簽字擔保後,經領導簽批,財務部門負責人核準後方可借款。
3、出差人員回公司應在“出差申請單”中情況彙報一欄填寫出差完成情況並書麵彙報出差工作情況,向分管領導彙報,由分管領導考核結果,並在“出差申請單”任務完成情況欄中簽署考核意見。
4、凡與原出差申請單規定的地點、天數、人數、交通工具不符的差旅費不予報銷,因特殊原因或情況變化需改變路線,增加天數、人數、改乘交通工具需經派出分管領導簽署意見後方可報銷。
二、費用標準
1、公司職員出差實行住宿費、夥食補助費(夥食費補助)、市內交通費等費用包幹,其標準如下:
⑴集團公司領導:按出差所在地區不同,本著節約的原則可住3—5星級賓館,誤餐津貼60元/天。因工作需要請客戶用餐可實報實銷,不再列支誤餐津貼。
⑵所屬公司領導班子成員和集團公司部門經理以上人員:可住3—4星級賓館,誤餐津貼40元/天。因工作需要請客戶用餐可實報實銷,不再列支誤餐津貼。
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