內部控製製度彙編（DOC 40頁）

目錄
差旅費報銷管理製度 1
內部控製製度設計 3
財務部各崗位人員應知應會標準 14
原始憑證管理辦法 16
會計基礎工作標準 18
內部稽核製度�� 21
內部會計控製規範──采購與付款 24
內部會計控製規範──銷售與收款 27
內部會計控製規範──貨幣資金 30
內部會計控製規範──基本規範(試行) 33
倉庫管理製度 36

內容摘要
一、因公出差的辦理程序
1、因公出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點、事由、天數、所需資金，經部門負責人簽署意見，分管領導批準後方可出差。
2、出差人借款需持批準後的“出差申請單”填寫“用款申請單”，由部門負責人簽字擔保後，經領導簽批，財務部門負責人核準後方可借款。
3、出差人員回公司應在“出差申請單”中情況彙報一欄填寫出差完成情況並書麵彙報出差工作情況，向分管領導彙報，由分管領導考核結果，並在“出差申請單”任務完成情況欄中簽署考核意見。
4、凡與原出差申請單規定的地點、天數、人數、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線，增加天數、人數、改乘交通工具需經派出分管領導簽署意見後方可報銷。
二、費用標準
1、公司職員出差實行住宿費、夥食補助費（夥食費補助）、市內交通費等費用包幹，其標準如下：
⑴集團公司領導：按出差所在地區不同，本著節約的原則可住3—5星級賓館，誤餐津貼60元/天。因工作需要請客戶用餐可實報實銷，不再列支誤餐津貼。

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