酒店內部控製培訓教材(PDF 119頁)

1. 酒店財務體係介紹
2. 酒店內部控製體係及權責分離製度介紹
3. 采購管理及成本控製
4. 應付賬款及支票管理
5. 現金控製及管理
6. 收入管理及信貸控製
7. 人事及工資
8. 風險防範及合同管理
9. 修理基金及資本性支出
1.什麼是酒店的內部控製？
酒店內部控製是由酒店各級管理層及全體員工共同
實施的、旨在實現酒店經營管理合法合規、資產安
全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率
及效果，促進酒店實現發展戰略目標的進程。
2.什麼是權責分離製度？
?區分權責分離與內部控製
權責分離，就是任何一項經濟業務的處理必須
由兩個或兩個以上的部門或人員分別負責，
使他們之間存在著相互牽製的關係，以預防工
作中發生的錯誤弊端及可能發生的舞弊行為；
內部控製不僅包括權責分離，還包括授權批準
控製，對實物資產進行控製，通過憑證的記錄
進行會計控製及人事控製等。
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