行政事業單位內部控製設計方案（PPT 79頁)

行政事業單位內部控製的現狀
行政事業單位內部控製實施的難點
行政事業單位內部控製的方法
行政事業單位內部控製的設計
行政事業單位內部控製的實施
1.認知度
2.接受度
3.製度的銜接性
4.現有製度的有效性
5.對內部控製規範的重視度
6.推行
內容提要
一、行政事業單位內部控製的現狀
二、行政事業單位內部控製的實施難點
三、行政事業單位內部控製的基本方法
四、行政事業單位內部控製的設計
（一）單位層麵的內部控製製度設計
單位層麵內部控製解讀
（二）業務層麵內部控製
行政事業單位的主要業務
主要風險及其評估
預算業務控製製度
預算編製流程(舉例)
預算批複流程(舉例)
額度匹配流程(舉例)
預算調整流程(舉例)
收支業務控製——收入業務控製(舉例)
收支業務控製——支出業務控製(流程舉例)
費用報銷流程(流程舉例)
債務業務流程(舉例)
政府采購業務流程(舉例)
自行采購業務流程(舉例)
資產清查業務流程(舉例)
資產處置流程(舉例)
建設項目控製
建設項目前期準備工作流程(舉例)
建設項目投資控製流程(舉例)
工程變更流程(舉例)
項目價款支付流程(舉例)
竣工決算流程(舉例)
合同管理流程(舉例)
五、行政事業單位內部控製的實施
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