業務流程層麵內部控製測試的基本原理培訓講義(PPT 41頁)

業務流程層麵內部控製測試的基本原理
主講人簡介
孫曉悅，PHYD中天會計師事務所風險與質量管理部總監，
曾任中國注冊會計師協會訪問研究員，參與製訂
《企業內部控製審計指引實施意見》及編寫
《企業內部控製審計工作底稿編製指南》。
內容概要
一、內部控製的有效性
二、選取擬測試的控製
三、控製測試的性質
四、控製測試的時間安排
五、控製測試的範圍

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