18新利网址多少 之短期資產管理培訓教材(PPT 49頁)

第9章：短期資產管理
9.1 營運資本管理
9.2 短期資產管理
9.3 現金管理
9.4 短期金融資產管理
9.5 應收賬款管理
9.6 存貨規劃與控製
營運資本(working capital)有廣義和狹義之分。
廣義的營運資本是指總營運資本，
簡單來說就是在生產經營活動中的短期資產；
狹義的營運資本則是指淨營運資本，
是短期資產減去短期負債的差額。通常所說的營運資本多指後者。
營運資本各項目的變化與現金周轉乃至現金流量密不可分，
互相依存。公司的非現金性短期資產一旦轉化為現金，
就會形成公司的現金流入；
而公司償還短期負債需要支付現金，
就形成了公司的現金流出。
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