企業內部控製流程梳理與風險識別(DOC 37頁)

（一）企業風險識別的概念
（一）如何建立企業風險與內部控製體係
（一）案例——典型內控事件
（一）案例——典型內控事件：
（三）內控問題及產生原因
（三）案例——內控及風險管理體係建設
（三）風險識別方法
（二）企業內部控製與風險管理的聯係與區別
（二）內部控製的概念
（二）改進企業內部控製,加強風險管理的對策
1．企業內部控製與風險管理的內涵
1．內部控製與風險管理體係建設
1．內部控製是融入在企業經營管理活動之中的一係列行為，
不是一個額外的附加體係。
1．完善公司治理結構
1．建立與實施風控的原則
1．風險識別的原則
2．企業內部控製與風險管理的聯係
2．內部控製與風險管理體係的持續改進
2．內部控製強調“全員參與”
2．建立與實施風控的總體思路
2．強化業務素質培訓，提升全員內部控製和風險意識
2．風險識別的內容
3．企業內部控製與風險管理的區別
3．企業內部控製體係建設路徑及啟示
3．內控及風險管理與生產經營的深度觸合
3．內部控製責任體係
3．強化內部審計製度建設
3．風險識別應關注的因素
①企業對市場需求預測失誤，不能準確地把握消費者偏好的變化；
①全麵貫徹執行風險管理委員會關於內部控製建設的精神和方針；
①國家宏觀經濟政策變化，使企業受到意外的風險損失；
①技術工藝發生根本性的改進；
①生產流程分析法，又稱流程圖法。生產流程又叫工藝流程或加工流程，
是指在生產工藝中，從原料投入到成品產出，
通過一定的設備按順序連續地進行加工的過程。
該種方法強調根據不同的流程，對每一階段和環節，
逐個進行調查分析，找出風險存在的原因。
①生產過程發生意外中斷；
①經濟形勢、財政管理體製、融資環境、市場競爭、資源供給等經濟因素；
①經濟本安的基本內涵與內容。
①負責營造良好的內部控製建設環境；
①針對流程的每一個步驟，考量其是否為重要風險節點，
尤其是資料交付、產品轉序等涉及人、財、物的重要活動；
①高級管理人員的職業操守、員工專業勝任能力等18新利真人网 因素；
②企業的生產經營活動與外部環境的要求相違背而受到的製裁風險；
②出現了新的替代技術或產品；
②製定公司內部控製建設階段性的目標及實施方案，提交風險管理委員會審核；
②法律法規、監管要求等法律因素；
②生產計劃失誤，造成生產過程紊亂。
②競爭格局出現新的變化，如新競爭者進入，所引發的企業風險；
②組織機構、業務活動方式、資產管理、業務流程等管理因素；
②經濟本安的建設規劃。
②負責製定公司內部控製戰略規劃，提出總體建設方案；
②重點關注過去曾經發生過的事故節點
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