企業內部控製流程梳理與風險識別(DOC 37頁)
企業內部控製流程梳理與風險識別(DOC 37頁)內容簡介
(一)企業風險識別的概念
(一)如何建立企業風險與內部控製體係
(一)案例——典型內控事件
(一)案例——典型內控事件:
(三)內控問題及產生原因
(三)案例——內控及風險管理體係建設
(三)風險識別方法
(二)企業內部控製與風險管理的聯係與區別
(二)內部控製的概念
(二)改進企業內部控製,加強風險管理的對策
1.企業內部控製與風險管理的內涵
1.內部控製與風險管理體係建設
1.內部控製是融入在企業經營管理活動之中的一係列行為,
不是一個額外的附加體係。
1.完善公司治理結構
1.建立與實施風控的原則
1.風險識別的原則
2.企業內部控製與風險管理的聯係
2.內部控製與風險管理體係的持續改進
2.內部控製強調“全員參與”
2.建立與實施風控的總體思路
2.強化業務素質培訓,提升全員內部控製和風險意識
2.風險識別的內容
3.企業內部控製與風險管理的區別
3.企業內部控製體係建設路徑及啟示
3.內控及風險管理與生產經營的深度觸合
3.內部控製責任體係
3.強化內部審計製度建設
3.風險識別應關注的因素
①企業對市場需求預測失誤,不能準確地把握消費者偏好的變化;
①全麵貫徹執行風險管理委員會關於內部控製建設的精神和方針;
①國家宏觀經濟政策變化,使企業受到意外的風險損失;
①技術工藝發生根本性的改進;
①生產流程分析法,又稱流程圖法。生產流程又叫工藝流程或加工流程,
是指在生產工藝中,從原料投入到成品產出,
通過一定的設備按順序連續地進行加工的過程。
該種方法強調根據不同的流程,對每一階段和環節,
逐個進行調查分析,找出風險存在的原因。
①生產過程發生意外中斷;
①經濟形勢、財政管理體製、融資環境、市場競爭、資源供給等經濟因素;
①經濟本安的基本內涵與內容。
①負責營造良好的內部控製建設環境;
①針對流程的每一個步驟,考量其是否為重要風險節點,
尤其是資料交付、產品轉序等涉及人、財、物的重要活動;
①高級管理人員的職業操守、員工專業勝任能力等18新利真人网 因素;
②企業的生產經營活動與外部環境的要求相違背而受到的製裁風險;
②出現了新的替代技術或產品;
②製定公司內部控製建設階段性的目標及實施方案,提交風險管理委員會審核;
②法律法規、監管要求等法律因素;
②生產計劃失誤,造成生產過程紊亂。
②競爭格局出現新的變化,如新競爭者進入,所引發的企業風險;
②組織機構、業務活動方式、資產管理、業務流程等管理因素;
②經濟本安的建設規劃。
②負責製定公司內部控製戰略規劃,提出總體建設方案;
②重點關注過去曾經發生過的事故節點
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(一)如何建立企業風險與內部控製體係
(一)案例——典型內控事件
(一)案例——典型內控事件:
(三)內控問題及產生原因
(三)案例——內控及風險管理體係建設
(三)風險識別方法
(二)企業內部控製與風險管理的聯係與區別
(二)內部控製的概念
(二)改進企業內部控製,加強風險管理的對策
1.企業內部控製與風險管理的內涵
1.內部控製與風險管理體係建設
1.內部控製是融入在企業經營管理活動之中的一係列行為,
不是一個額外的附加體係。
1.完善公司治理結構
1.建立與實施風控的原則
1.風險識別的原則
2.企業內部控製與風險管理的聯係
2.內部控製與風險管理體係的持續改進
2.內部控製強調“全員參與”
2.建立與實施風控的總體思路
2.強化業務素質培訓,提升全員內部控製和風險意識
2.風險識別的內容
3.企業內部控製與風險管理的區別
3.企業內部控製體係建設路徑及啟示
3.內控及風險管理與生產經營的深度觸合
3.內部控製責任體係
3.強化內部審計製度建設
3.風險識別應關注的因素
①企業對市場需求預測失誤,不能準確地把握消費者偏好的變化;
①全麵貫徹執行風險管理委員會關於內部控製建設的精神和方針;
①國家宏觀經濟政策變化,使企業受到意外的風險損失;
①技術工藝發生根本性的改進;
①生產流程分析法,又稱流程圖法。生產流程又叫工藝流程或加工流程,
是指在生產工藝中,從原料投入到成品產出,
通過一定的設備按順序連續地進行加工的過程。
該種方法強調根據不同的流程,對每一階段和環節,
逐個進行調查分析,找出風險存在的原因。
①生產過程發生意外中斷;
①經濟形勢、財政管理體製、融資環境、市場競爭、資源供給等經濟因素;
①經濟本安的基本內涵與內容。
①負責營造良好的內部控製建設環境;
①針對流程的每一個步驟,考量其是否為重要風險節點,
尤其是資料交付、產品轉序等涉及人、財、物的重要活動;
①高級管理人員的職業操守、員工專業勝任能力等18新利真人网 因素;
②企業的生產經營活動與外部環境的要求相違背而受到的製裁風險;
②出現了新的替代技術或產品;
②製定公司內部控製建設階段性的目標及實施方案,提交風險管理委員會審核;
②法律法規、監管要求等法律因素;
②生產計劃失誤,造成生產過程紊亂。
②競爭格局出現新的變化,如新競爭者進入,所引發的企業風險;
②組織機構、業務活動方式、資產管理、業務流程等管理因素;
②經濟本安的建設規劃。
②負責製定公司內部控製戰略規劃,提出總體建設方案;
②重點關注過去曾經發生過的事故節點
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