某會計師事務所審計工作底稿(DOC 78頁)

一、溝通和報告相關工作底稿
審計報告書
審計業務約定書
與治理層、管理層溝通記錄彙總表
當年重大會計政策變動記錄
審計標識
客戶提供相關資料情況表
二、審計完成階段工作底稿
審計程序完成情況表
審計工作總結
管理層聲明
審計差異彙總表—調整（重分類）分錄彙總表
試算平衡表——資產負債表
試算平衡表——利潤表
試算平衡表——現金流量表
合並抵銷分錄底稿
合並報表工作底稿
未審計會計報表
未更正錯報彙總表
三、審計計劃階段工作底稿
初步業務活動
基本概況表
經營環境及狀況調查表
業務用工收費預算及實際情況表
內部控製的調查問卷
總體審計策略
具體審計計劃目錄
風險評估程序彙總表
了解被審計單位及其環境調查表
重要性標準初步估計表
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