貨幣資金介紹(PPT 100頁)

第一章貨幣資金
第一節貨幣資金
貨幣資金的概念
一、貨幣資金的管理和控製應當遵循的原則：
（二）現金的開支範圍
（一）庫存現金的限額
（三）庫存現金管理的其他規定
（三）不準“坐支”現金
（四）合法憑證是依據
（五）現金管理的其他規定
貨幣資金的內部控製製度
二、庫存現金的核算
（二）庫存現金的序時核算
三、庫存現金的清查
（一）庫存現金短款
（一）現金的短款
（二）庫存現金長款
一、銀行存款的管理
（二）銀行存款賬戶的管理
二、銀行存款的核算
（二）銀行存款的序時分類核算
三、銀行存款的清查
其他貨幣資金
一、其他貨幣資金的概念和內容
二、其他貨幣資金的核算
【案例討論】貨幣資金業務的處理
第二節支付結算
一、支付結算紀律和原則
（一）支票
（二）銀行本票
（三）銀行彙票
（四）商業彙票
票據結算比較
（五）彙兌
（六）托收承付
（七）委托收款
（八）信用卡
（九）信用證
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