公司治理與企業內控培訓教材(ppt 76頁)

公司治理與企業內控
呂景勝 法學博士
民企高管權力失控
-------從國企當家人到外企CEO
--------另立公司體外循環
--------另立門戶帶200員工跳槽
-------CEO淪為階下囚
公司執行人(董事長)被架空，原因多種
原因分析-------
國企決策失控------
國企改製中子公司失控
二、理念演變：從企業財務內控轉變為全程風險管理
對應五要素看三鹿案：
高管說，自己不知情太“冤枉”
1、當事人的“喊冤”，正是目前在上市公司高管及董事中普遍存在的認識誤區。
2、上市公司信息披露是否真實、準確、及時、有效，有賴於全體董事實施必要的、
有效的監督。綜合審查具體情況和當事人的申辯材料，現有證據不足以
證明這些人曾經對南京中北涉案信息披露事項實施了必要和有效的監督
3、職工董事與其他董事一樣，在上市公司信息披
露違法時，職工董事的責任並不因為其產生方式的不同而得到豁免
三位獨立董事為何免責?
6、股東大會和董事會的權力邊界
製度因素應大於人情倫理：
五不相容職務相互分離控製
六業務流程控製舉例：合同風險控製
防範合同欺詐：項目運作的法律審查論證
表見代理
公章合同章業務章財務章
合規管理:控製表見代理風險
表見代理的特例，接受別人為你擔保應注意：
七、商業秘密保護
員工跳槽前兆及處理
保護商業秘密
保護商業秘密
內控自我評估三大方式
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