有關帳務日常交易處理(ppt 36頁)

有關帳務日常交易處理目錄：
一、SAP文件
二、過帳
三、更改及回轉文件
四、循環分錄
五、應計分錄
六、特殊過帳觀念
七、日常過帳的帳目分析
八、工作清單
九、外幣處理
十、暫存文件
十一、應用程序

有關帳務日常交易處理內容提要：
回轉及負過帳(Reverse and Negative Posting)
回轉過帳：已借者貸，已貸者借，與原文件之借貸項互相抵銷，效果相當於去 除原文件之影響。
負過帳：以相同金額但金額均為負的借貸雙方抵銷原交易金額，效果相當於去 除原文件之影響。

更改文件(Changing Documents)
影響會計係統的數據（如會計賬戶代碼、金額等），在任何情況下均不能更改，因此需要調節或回轉分錄來更正錯誤，以維持有效的審計軌跡。
在文件更改規則下，使用原文件代碼可以更改文件。
文件更改規則決定了在什麼情況下文件的哪些字段可以被更改。

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