財務規劃要點和目的(ppt 22頁)

1、財務規劃要點與預期效果
2、財務規劃的目的和原則
3、財務規劃流程
4、財務規劃流程內容
財務規劃流程質詢會
業務單元財務規劃模板

要點

財務規劃包括經營計劃和預算計劃，是一個自上而下、自下而上彙總調整的過程
財務規劃由業務單元負責直接製訂、並“擁有”，而不是由財務部或計劃部 “製訂”
通過經營計劃增強經營的主動性
經營計劃、財務預算是一個整體的過程，其結果不光生成一係列報表，而且有詳盡的經營舉措計劃，以作為經營活動的指導
財務規劃的製訂及考核以投資資本回報(ROIC)為最終目標
財務規劃執行情況的考核以解決問題為要旨，考核與人員考評、激勵掛鉤
預期效果

真正有經營指導意義的，為各業務單元負責人“擁有”並承諾的計劃及經營合同
通過嚴格的考核，確保業績的實現
計劃的完成或超額完成
在公司管理層中，價值創造及ROIC概念的建立
目的
將戰略規劃的第一年目標轉化為一個詳細的經營計劃以及相應的財務預算計劃，作為集團最高領導和各業務單元領導之間的“管理合同”。這個合同同時被用作業務單元領導之責任及權力的依據
集團領導通過對各業務單元財務規劃的嚴格質詢和考核，指導各業務單元的經營運作

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