醫療機構的營運資金管理(ppt 36頁)

第一節　營運資金
第二節　現金管理
第三節　有價證券管理
第四節　應收帳款管理
第五節　存量管理
第六節　短期融資管理

營運資金的融資政策
保守型: 醫院以永久性資金如長期負債及權益資金, 來融通永久性資產及部分或全部之暫時性流動資產, 此法很穩健, 但資金成本很高。
中庸型: 此法又稱對衝法, 依照資產屬於永久性及暫時性, 分別安排適當的資金來源。
積極型: 以長期負債及權益來融通固定資產及部分永久性流動資產, 並同時舉借短期負債支應部分永久性流動資產及暫時性資金需求, 此法安全性較低, 但資金成本相對較節省。

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