公司治理中的內部控製管理(ppt 60頁)

一、公司治理視野中的內部控製
二、控製環境
三、風險評估
四、控製活動
五、信息與溝通
六、監控

財會人員控製
財會人員的職責：
提供有用、明了的財務報告
標準：
①合法合規
②滿足需要
③簡明、統一
④及時可靠
要求：
1、統一企業會計政策，規範會計會計科目
2、重視對外報告（財務會計），細化內部報告（責任會計）
（1）內部報告：①預算差異報告、②預測報告、③即時財務報告、④分部報告、⑤單品報告、⑥客戶信用報告
（2）價值信息與業務信息
（3）按照責任會計，設計分層會計信息
3、真實提供表內數據、充分說明表外情況4、關注報表數字，甄別數據操縱

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