企業內部貨幣資金的控製與監管(doc 10頁)

企業內部貨幣資金的控製與監管目錄:

一、企業貨幣資金內部控製中存在的問題
二、貨幣資金內部控製的要點與監控方法
三、貨幣資金的控製流程

企業內部貨幣資金的控製與監管內容摘要:

　貨幣資金是指以貨幣形態存在的資產，根據貨幣資金存放地點及其用途的不同，貨幣資金分為現金、銀行存款及其他貨幣資金。現金指企業庫存的現金，不包括企業各部門借用的、尚未報銷的備用金。銀行存款指企業的外域存款、銀行彙票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款等其他貨幣資金。這些貨幣資金均包括人民幣和按國家有關法規允許企業保留的外幣。

　　貨幣資金是企業資產的重要組成部分，持有貨幣資金是進行生產經營活動的基本條件，是企業生存和發展的基礎，任何企業要進行生產經營活動，都必須持有貨幣資金。由於貨幣資金具有高度的流動性和控製風險，加強貨幣資金的管理和控製，對於保障企業資產安全完整，提高資金的周轉速度和使用效益，具有重要意義。

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