內部控製和風險管理的說明(pdf 10頁)

根據《中華人民共和國商業銀行法》、《金融違法行為處罰辦法》、《商業銀行內部控製指引》等法律、行政法規要求，中國光大銀行逐步形成了一套較為完整的內部控製和風險管理製度體係。這套製度體係較好地體現了內控機製和風險管理的基本要求，在強化一個法人體製，加強係統管理，依法合規經營，控製經營風險以及強化稽核監督等方麵起到了積極的作用。
一、在完善決策規則，建立內控管理製衡係統方麵，光大銀行各級行在一個法人體製下建立了較為完備的決策係統、執行係統和監督反饋係統，並按照權力製衡的原則設置內部機構及部門。根據業務發展需要和銀行經營與管理職能的規範化要求，2003年光大銀行調整了信貸政策委員會、考評委員會、稽核監督委員會、資產負債管理委員會、新產品研究開發委員會、電子化建設委員會和大額支出集中采購審批委員會等議事機構及人員組成，進一步理順了總行的管理和決策體製，提高了工作效率，並嚴格按照巴塞爾協議及銀監會的監管要求，對全行的經營管理、資金運作及經營指標進行比例管理、風險評價、風險預警及風險控製。各分支行根據總行的要求，對部分職能機構進行了調整，多數行已經將原有的財務會計部分設為計劃財務部和會計結算部，強化了各自不同的職能，增強了財務分析和18新利网址多少 的意識和能力，經營成本得到有效控製；加強了事後監督和會計督導工作，強化了資金清算與結算的分離和控製，會計核算進一步規範；各分支行對所轄機構派駐了櫃台經理，加強了對操作風險的管理和控製。
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