企業內部控製問卷(doc 32頁)

一、總體控製3-2
二、銷售和應收帳款3-4
三、采購和應付帳款3-6
四、存貨管理(燃料、備品備件)3-8
五、工資管理3-11
六、生產和成本會計係統3-12
七、現金收支管理3-16
八、電子數據處理3-17
九、預算3-18
十、投資3-19
十一、會計記錄和報告係統3-20

《企業內控製度問卷》用以描述和分析企業內控製度，它包含與內部控製係統有關的問題，並按總體控製和具體控製分別設計，其中總體控製與控製環境緊密相關，具體控製是針對具體的銷售和應收帳款、采購和應付帳款、存貨管理、人事和工資、生產和成本會計、固定資產及在建工程、現金收支、電子數據處理、預算等係統的程序和活動的控製。
該問卷所列內容僅供各事務所參考，不要求對所有內容必須回答。
具體填列方法為：
對該問卷中的問題隻需在問題後第一欄中簡單回答“是”、“否”或“不適用”，如答“是”表示有適當控製，如答“否”就表示控製較弱，如答“不適用”就表示被調查單位不存在此類控製問題。對未進行詢問或通過其他方式取得證據的問題，可不填列。
對於回答“否”的問題，請在“評價”一欄中將其對整體控製的影響進行簡單闡述。

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