企業內部控製問卷分析(ppt 32)

企業內部控製問卷目錄：

A： 總體控製..........3-2
1、組織和人員..........3
2、計劃和報告..........3
3、規定和程序： 2
B： 銷售和應收帳款..........3-4
1、職責的分配..........3
2、輸配電..........3
3、銷售..........3
4、調節表及其複核..........3
5、信用的控製..........3
6、收款..........3
C： 采購和應付帳款..........3-6
1、責任分離及聯合控製..........3
2、文件..........3
3、批準政策..........3
4、調整和複核..........3
5、購買行為..........3
D： 存貨管理(燃料、備品備件)..........3-8
1、責任分工和聯合控製..........3
2、調整和複核..........3
3、存貨盤點..........3
4、實物保護..........3
5、計價..........3
6、文件記錄..........3
7、 截止..........3
E： 工資管理..........3-11
1、職責的分配和相關的限製..........3
2、核對和複核..........3
3、授權..........3
4、常規程序..........3
5、考勤..........3
6、工資的計算..........3
7、 工資的支付..........3
F： 生產和成本會計係統..........3-12
1、職責的分配..........3
2、生產成本的核算..........3
G： 固定資產及在建工程..........3-14
1、保管..........3
2、核對和複核..........3
3、取得固定資產..........3
4、基建..........3
5、處置..........3
6、其他..........3
H： 現金收支管理..........3-16
1、職責的分配..........3
2、調節表及其複核..........3
3、收取現金..........3
4、憑證..........3
5、款項支付..........3
6、現金備用金..........3
I： 電子數據處理..........3-17
1、一般控製..........3
2、應用控製..........3
J： 預算..........3-18
1、工作分工..........3
2、策略..........3
3、複核..........3
K： 投資..........3-19
1、責任分工和聯合控製..........3
2、取得..........3
3、文件記錄..........3
L： 會計記錄和報告係統..........3-20
1、會計手冊..........3
2、會計係統..........3
3、調整和複核..........3
4、對於分支機構的控製..........3
5、報告係統..........3
6、報告信息..........3

企業內部控製問卷摘要：

《企業內控製度問卷》用以描述和分析企業內控製度，它包含與內部控製係統有關的問題，並按總體控製和具體控製分別設計，其中總體控製與控製環境緊密相關，具體控製是針對具體的銷售和應收帳款、采購和應付帳款、存貨管理、人事和工資、生產和成本會計、固定資產及在建工程、現金收支、電子數據處理、預算等係統的程序和活動的控製。
該問卷所列內容僅供各事務所參考，不要求對所有內容必須回答。
具體填列方法為：
對該問卷中的問題隻需在問題後第一欄中簡單回答“是”、“否”或“不適用”，如答“是”表示有適當控製，如答“否”就表示控製較弱，如答“不適用”就表示被調查單位不存在此類控製問題。對未進行詢問或通過其他方式取得證據的問題，可不填列。
對於回答“否”的問題，請在“評價”一欄中將其對整體控製的影響進行簡單闡述。

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