企業內部控製評價報告(ppt 22)

企業內部控製評價報告目錄:
1、內部控製評價概念
2、內部控製評價目的
3、內部控製評價遵循原則
4、負責部門
5、內部控製評價包括
6、內部控製評價的內容
7、評價單位內部控製的有效性評價，應涉及內容
8、內部控製評價的程序
9、內部控製評估和測試的方法
10、獲取證據方法
11、導致內部控製失效的風險
12、內部控製評價工作要求
13、內部控製缺陷分類
14、應當認定內部控製存在缺陷情況
15、構成重大缺陷，應當考慮下列因素
16、應當認定內控有效與無效
17、內部控製評價報告應當包括內容
18、內控評價報告作用

企業內部控製評價報告內容簡介：

企業應當對與實現整體控製目標相關的內部環境、風險評估、控製活動、信息與溝通、內部監督等內部控製要素進行全麵係統、有針對性的評價
在風險評估的基礎上涵蓋了企業層麵的風險和所有重要的業務流程層麵的風險
內部控製設計的方法是否適當，內部控製建設的時間進度安排是否科學、階段性工作要求是否合理
內部控製設計和運行的組織是否有效，人員配備、職責分工和授權是否合理。
是否開展內部控製自查並上報有關自查報告
是否建立有利於促進內部控製各項政策措施落實和問題整改的機製
評價期間是否出現過重大風險事故

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