公司建立內部控製製度處理準則(ppt 31)

目錄:

1、修正重點--修正條文第二條
2、修正重點--修正條文第三條
3、修正重點--修正條文第五條
4、修正重點--修正條文第六條
5、修正重點--修正條文第七條(一)
6、修正重點--修正條文第七條(二)
7、修正重點--修正條文第七條(三)
8、修正重點--修正條文第八條
9、關係人交易之管理。
10、修正重點--修正條文第十一條
11、修正重點--修正條文第十三條(一)
12、修正重點--修正條文第十三條(二)
13、修正重點--修正條文第十三條(三)
14、修正重點--修正條文第十三條(四)
15、修正重點--修正條文第十四條(一)

內容簡介:
公開發行公司至少應將取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之管理及關係人交易之管理等重大財務業務行為之控製作業、對子公司之監督與管理、資通安全檢查及第七條規定之銷售及收款循環、采購及付款循環等重要交易循環，列為每年年度稽核計畫之稽核項目
增訂公開發行公司之內部控製製度，應訂定明確之內部組織架構，並載明經理人之設置、職稱、委任與解任及職權範圍等事項。
公開發行公司應考量公司及其子公司整體之營運活動，設計並確實執行其內部控製製度，且應隨時檢討，以因應公司內外在環境之變遷，俾確保該製度之設計及執行持續有效。

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