會計係統控製製度(doc 22)

目錄：
第一章 崗位設置和職責
第二章 控製製度
第三章 附則
內容簡介：
為進一步提高會計信息質量，優化會計業務流程，加強財會組織自身建設，牢固樹立服務意識，加強18新利网址多少 和會計監督，確保有關法律法規和規章製度的貫徹執行，根據《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規範》、《會計電算化工作規範》，結合集團公司管理要求和財務會計工作的實際情況，特製定以崗位責任製為基礎、任務導向的會計係統控製製度。
第一章 崗位設置和職責
第一條 集團公司財務部依據會計核算和18新利网址多少 適度分離的原則，設置會計核算中心和資金結算中心兩個職能部門。會計核算中心主要負責集團公司會計核算工作，構建會計核算體係和會計核算流程，製定會計核算製度。資金結算中心主要負責集團公司資金管理和18新利网址多少 。
第二條 集團公司財務部根據業務需要設置財務部主任、財務部副主任兼主任會計師、會計核算中心主任、資金結算中心主任、總稽核、預算成本、總帳報表、資產管理、工資社保、應收應付、報銷核算、銀行出納、現金出納及派駐經營單位財務主管等崗位。
第三條 會計核算中心和資金結算中心人員劃分實行崗位歸口和業務歸口的原則。會計工作各崗位依照其主要職責認定歸屬部門不好界定的，按照業務歸口的原則分屬於會計核算中心和資金結算中心。其中，報銷核算、工資社保、總帳報表、總稽核歸屬於會計核算中心；銀行出納、現金出納、資產管理、預算成本歸屬於資金結算中心。
第四條 會計人員上崗必須持有會計人員從業資格證和會計電算化合格證，電算係統管理員必須經過會計電算化中級知識培訓或具有同等水平並跟隨電算主管（或係統管理員）三個月以上實習。會計人員上崗實行回避製度，主管會計人員的直係親屬不得擔任出納工作。
第五條 基本會計崗位根據工作需要可以一人一崗、一人多崗或者一崗多人，但出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作；其他崗位不得兼管現金或有價證券。會計電算化條件下，基本會計崗位的會計人員兼任軟件操作崗位。
第六條 會計工作崗位實行主副崗製度，在主崗缺崗或工作量過大的情況下，副崗有責任完成或協助完成本段時間主崗的工作。主崗缺崗時主副崗要填列“工作交接單”，辦理交接手續。
第七條 財務部負責對在崗的會計人員在集團公司範圍內進行有計劃輪換。會計人員培訓由財務部統一安排，培訓時間執行相關會計法規。鼓勵會計人員通過自學、後續教育等渠道不斷提高業務水平，財務部創造學習、鑽研業務的氛圍，不定期組織集中學習或者請有經驗的會計人員或相關專業人員進行專題講解，培養實踐經驗豐富、專業知識和技能熟練、公司業務情況熟悉（包括集團公司規章製度）的複合型人才。
第八條 會計人員調動或離職，必須在規定期限內與接管人員依照本製度填列“工作交接單”，辦清交接手續，並按照《會計法》有關規定進行監交，“工作交接單”一式三份，雙方各執一份，存檔一份；未辦清交接手續的，不得離崗或離職。

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