營運資金的概念與特點(ppt 53頁)

目錄：
一、營運資金的概念與特點
二、企業籌資組合
三、企業資產組合

內容摘要：
第一節 營運資金的概念與特點
營運資金的概念
廣義：企業流動資產的總額（毛營運資金）
狹義：流動資產減流動負債後的餘額（淨營運資金）
營運資金的特點
周轉具有短期性
實物形態具有易變現性
實物形態具有易變動性
數量具有波動性
來源具有靈活多變性
營運資金的管理原則
分析生產經營狀況，合理確定營運資金需要量
在保證生產經營需要的前提下，節約使用資金
加速營運資金周轉，提高資金利用效果
合理安排流動資產與流動負債的比例關係，保證企業有足夠的短期償債能力

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