現金管理的具體方法(doc 54頁)

現金管理的具體方法內容簡介：
現金預算編製方法
（一）現金管理的基本策略
1.編製現金預算，規劃未來的現金流入量和流出量。
2.確定適當的現金持有量。通常需要考慮：現金流量預測值發生的概率，持有過多現金的機會成本，現金不足的損失。
3.運用加速現金流入與減緩現金流出的方法，盡量提高現金管理效率。
4.進行現金與有價證券持有比例的決策。
（二）現金預算的編製
現金預算有下列幾種編製方法：現金收支法、調整收益法和預測資產負債表法等。下麵隻介紹第一種。
1.現金收支法
現金收支法是指通過預測所有現金流入項目和現金流出項目，據此計算預測期內的現金淨流量來斷定現金需求的一種方法，同時它也是最為流行最為常見的現金預算編製方法。
預算期現金餘缺=期初現金餘額+本期現金流入-本期現金流出-期末現金餘額
最佳現金餘額的確定
“最佳現金餘額”不要理解為剩下多少現金？實際上就是指平時持有多少現金才是最合適的？提問：為什麼要確定最佳現金餘額呢？
現金多餘：閑置，相對來說降低公司的效益，會造成持有現金的機會成本上升。
現金太少：如全部用於投資，一旦急用，會增加變現成本。

..............................