摩托羅拉企業內部控製手冊(doc 75頁)

企業內部控製手冊目錄：
一、序言
二、目標
三、範圍
四．過程
五、責任
六、舞弊
七、修訂

企業內部控製手冊內容簡介：
內部控製的過程，如下文所述，必須以我們的六個西格瑪質量和縮短循環作業周期的創意為推動力，發布反映我們授權於員工和不斷進取的宗旨。所有各級組織必須全力支持。過程本身應包括經營分析，製定控製程序和技術，交流及監測。經營分析要求對風險作出評估和確定適當的控製目標。還必須對經營環境（例如自動化水平，就地授權和資源）予以考慮並進行成本一效益分析，以確保控製成本不超過其效益。根據經營分析，可以選擇專門的控製技術或程序。這些技術或程序可以包括批準，授權，調整帳目，職責分工，審查以及文件記錄。在整個過程中，必須通過培訓，意識和反饋的形式達到廣泛的交流。內部控製一俟就緒，應受到監測和評價。這一點可以通行自行審計，內部審計及外部審計在一定程度上的結合來完成。得到的反饋可以用來進一步改進內部控製製度。

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