財務報表分析及預測方法(doc 23頁)

財務報表分析及預測方法目錄：
第二章　財務報表分析
第三章　財務預測與計劃
第四章　財務估價
第五章　投資管理
第六章　流動資金管理

財務報表分析及預測方法內容摘要：
1、營運資本
（1） 營運資本 = 流動資產 - 流動負債
= （總資產 - 非流動資產）-[總資產 - 股東權益 - 非流動負債]
= （股東權益 + 非流動負債）- 非流動資產
= 長期資本 - 長期資產
（2） 營運資本配置比率= 營運資本 / 流動資產
2、短期債務的存量比率
（1） 流動比率 = 流動資產÷資產負債
= 1 ÷ （1- 營運資本/流動資產）= 1 ÷（1-營運資本配置率）
（2）速動比率＝ 速動資產 ÷ 流動負債
其中： 速動資產=流動資產- 存貨-待攤費用 - 一年內到期的非流動資產

（3） 現金比率＝（貨幣資金＋交易性金融資產）÷流動負債

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