廣東省國庫管理改革試點與資金核算(ppt 47頁)

廣東省國庫管理改革試點與資金核算目錄：
一 本辦法使用範圍
二 業務流程簡介
三 財政總預算會計
四 省財政廳國庫支付局會計
五 行政事業單位會計
六 對賬
七 設置整理期
八 年終決算

廣東省國庫管理改革試點與資金核算內容簡介：
直接支付
預算單位提出申請（要注意收款人有關資料要填列準確，並確保有效），省財政廳國庫支付局審核後向中國人民銀行廣州分行和代理銀行分別開具<<財政直接支付彙總清算通知單>>和<<財政直接支付憑證>>(支付令)，代理銀行根據支付指令通過國庫單一賬戶體係將資金直接支付到收款人或用款單位賬戶。
中國人民銀行廣州分行在<<財政直接支付彙總清算通知單>>確定的清算額度內,根據代理銀行每日按實際發生的財政性資金支付金額填製的劃款申請與代理銀行進行資金清算。
代理銀行辦理資金支付後，開具《財政直接支付入賬通知書》（其中收款人有關資料要與預算單位填寫的財政直接支付申請書上的一致）發一級預算單位（備查）和基層預算單位（記賬），作為一級預算單位和基層預算單位收到和付出相應款項的憑證。

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