全麵預算管理解決方案(ppt 27頁)

全麵預算管理解決方案內容簡介：
近幾年，隨著經濟改革向更深次發展，許多大型集團在探索將包容於18新利网址多少 範疇的資金管理從傳統的18新利网址多少 中分離出來，重新分別界定18新利网址多少 與資金管理的內涵，並成立兩個相對獨立的職能機構：財務部與資金結算中心（或企業內部銀行），以適應企業管理以18新利网址多少 為中心，18新利网址多少 以資金管理為中心的財務與會計改革思路。國務院、省委、省政府對這一作法給予充分肯定（國辦發[2000]64號文件、粵府[1996]52號文件、財政部財工字（1997）346號文件等。）
結算中心是由企業集團內部設立的，辦理內部各成員或分公司現金收付或者往來結算的專門機構。
結算中心一般是一個獨立的財務核算主體。
主要職能：
資金結算職能。負責集團各成員單位日常的往來結算。
資金調控職能。對資金活動的流量與流向、合理與合法、時間等實施日常調節與控製
資金管理職能。通過資金管理達到既滿足企業集團內部各成員單位相對獨立的資金活動，又必須服從集團資金管理的整體要求。
資金籌措職能。向銀行或其它金融機構信貸職能用調劑出來和籌措回來的資金以銀行信貸方式發放 結算成員單位, 並計算各公司相應的資金占用成本或者利息收入。

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