現金流量分析與相關概念(ppt 67頁)

現金流量分析與相關概念目錄:
1．現金流量的有關概念
2．現金流量分析的作用
3．經營活動現金流量
4．籌資活動

現金流量分析與相關概念內容簡介:
（一）現金流量表的初步分析
現金流量表是綜合反映企業一定會計期間內有關現金和現金等價物的流入和流出信息的報表。現金流量分析是財務分析的重要組成部分，對於投資人，債權人和企業管理當局都具有重要意義。
（1）現金及現金等價物
現金流量表中的“現金”，是指庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金。
現金流量表中的“現金等價物”，是指企業持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險小的投資。

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