企業現金流量分析(ppt 48頁)

企業現金流量分析內容簡介:
企業在特定期間內，因為經營業務及投資理財等相關活動，所產生的現金流入及流出之情況。
營業活動現金流量
投資活動現金流量
理財活動現金流量
長期而言，應為正數且
須再分析該資金如何應用(支付投資活動、償還負債以及支付股利)，以決定企業經營是否成功
長期而言，很小或負數
財務危機
須進一步查明原因(應收帳款或存貨大量增加?)
分析每年CFO及淨利之差異原因
由於某些項目之產生不會立即影響到現金之變動或其非源於營業活動之項目，但卻包含於損益之計算中，造成淨利之變動大但卻不影響營業活動之現金流量
須特別注意存貨及應收帳款之調整

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