第一汽車集團公司的內部審計(ppt 56頁)

第一汽車集團公司的內部審計目錄：
一、組織機構的設置情況
二、管理審計的開展情況
三、近幾年管理審計特點
四、審計管理的工作情況
五、從事審計工作的體會

第一汽車集團公司的內部審計內容簡介：
監督職能
檢查監督各種經營活動的合法性、合規性、及相關信息的真實性、準確性
鑒證職能
對財務狀況、經營成果及其經濟活動的經濟性、有效性加以鑒定和證明；發揮決策參謀作用
評價職能
評價各單位的經濟活動是否遵循集團公司的目標及決策，內部控製製度是否健全、有效、得到執行；成為企業內控體係中的常規中堅力量
建設職能
揭示經營過程中存在的弊端或管理薄弱環節，提示風險，促進管理水平提高，以保證集團整體目標的實現；內部審計是企業自身主動監督控製機製，更具有建設性
以財務內部控製製度的建立、健全審查為切入點，重點關注：
資金流動狀況-賒銷、存貨積壓
資金風險事項-委托理財、擔保、長期應收賬款、應收票據
會計核算及會計業務的職務分離
會計基礎工作、檔案、崗位資格
重點評價財務信息的真實性、正確、完整性，揭示18新利网址多少 內部控製風險

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