應收票據管理製度(doc 3頁)

應收票據管理製度內容摘要：
　　第一條、為確保公司權益，減少壞賬損失，特製定本準則，以資遵行。
　　第二條、各營業部門應詳實辦妥客戶征信調查，並隨時偵查客戶信用的變化(可利用 機會通 過A客戶調查B客戶的信用情況)簽注於征信調查表相關欄內。“但政府機關、公營事業、信 用良好的民營大企業及風險低的小金額或現金交易客戶應不受此限。”
　　第三條、營業部門，至遲應於出貨日起60日內收款。如超過上列期限者，財務科就 其未收 款項詳細列表，通知各營業部門主管，轉為呆賬，並自獎金中扣除。嗣後收回票據時，再行 衝回。“但政府機關、公營事業及民營大企業等訂有其內部付款程序者，應依其規定。”〖 ZK)〗
　　第四條、營業部門所收票據，自銷售日起算，至票據兌現日止，以120天為限。如超 過上列 期限者，財務科即依查得資料，就其超限部分的票據所編列明細表，通知營業部門加收利息 費用，利息概以月息×分計算。
　　第五條、賒售貨品收受支票時，應注意下列事項：
　　1.注意發票人有無權限簽發支票。
　　2.非該商號或本人簽發的支票，應要求交付支票人背書。
　　3.注意查明支票有效的絕對必要記載事項，如文字、金額、到期日、發票人蓋章等 等是否齊全。
　　4.注意所收支票賬號號碼愈少表示與該銀行往來期愈長，信用較為可靠(可直接向銀 行查明或請財務科協辦)。
　　5.注意所收支票賬戶與銀行往來的期間、金額、退票記錄情況(可直接向付款銀行查 明或請財務科協辦)。
　　6.支票上文字有無塗改、塗銷或更改。
　　7.注意支票記載何處不能修改(如大寫金額)，可更改者是否於更 改處加蓋原印鑒。

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