企業風險意識與財務監控理念(ppt 35頁)

企業風險意識與財務監控理念目錄:
一、信息風險與會計報表理念
二、信用風險與財務契約理念
三、增長風險與現金流量理念
四、代理風險與財務控製理念
五、競爭風險與成本領先理念
六、投資風險與合理決策理念
七、財務風險與危機應對理念
八、會計中介風險與報表審計理念

企業風險意識與財務監控理念內容提要:
(二)現金管理與利潤管理同等重要
1.利潤是產生現金流的源泉;現金流是實現利潤的保障
2.利潤是企業經營的心髒,現金是企業經營的血液
3.利潤與現金的不同步決定了現金管理的必要性
1)營業收入並不必然等於現金收入;
--收入是過去、現在、未來入帳的現金
2)成本費用並不必然等於現金流出;
--費用是過去、現在、未來支付的現金
3)收入與費用受會計遊戲規則的製約;
4)現金流量不受會計遊戲規則製約.
4.保障企業血液的正常供養是現金管理的核心
1)企業能否生存依賴於有無現金支付能力;
2)有利潤而沒有現金流入的企業照樣會破產；

..............................