現金管理控製及政策(doc 6頁)

現金管理控製及政策目錄：
1、範圍
2、控製目標
3、主要控製點
4、特定政策
5、付款管理流程說明

現金管理控製及政策內容摘要：
1、付款審批權限：
? 采購部經理單筆__萬以內、同一項目__萬以內；其他部門經理單筆__萬以內、同一項目__萬以內；
? 生產物流相關副總單筆__萬以內、同一項目__萬以內；市場銷售相關副總單筆__萬以內、同一項目__萬以內；
? 財務主管：采購同一項目__萬以內、其他同一項目__萬以內；
? 財務部經理：采購同一項目__萬以內、其他同一項目__萬以內；
? 財務行政相關副總：采購同一項目__萬以內、其他同一項目__萬以內；
? 總經理：采購單筆__萬、其他單筆__萬
? 董事會：采購單筆__萬以上、其他單筆__萬以上
2、新產品項目預算的審批：
? 部門經理無審批權，由相應項目經理根據其賦予的行政級別在相應的審批權限內行使審批職能
3、財務主管根據資金計劃確定付款方式，適當考慮在國內采取錢物搭配方式或承兌彙票付款
4、每月對外付款時間25日截止
5、如付款情況發生變動，應附付款情況說明書及相關證明文件，財務方可報銷
6、應收應付會計查詢往來帳，如對方單位欠本公司款項，可以辦理拒付
7、屬於外彙經常項目下付款應按照國家外彙管理法規要求，相關部門準備合同及有關材料辦理付款審批交財務，財務審核後交銀行支付

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