某企業貨幣資金管理內部牽製製度(doc 10頁)

某企業貨幣資金管理內部牽製製度內容摘要：
第一條 選配出納人員時，必須對其思想品德和業務素質進行全麵考察，並經公司財務部審查同意。非本單位正式職工、未經過財務培訓、未取得《會計證》的人員以及曾因經濟問題受過處分或調離出納、會計崗位的人員，均不得擔任會計和出納工作。

第二條 各單位要隨時掌握出納人員和經管貨幣資金業務人員的思想動態，對那些思想不健康的、有嫖娼、賭博惡習的、缺乏社會和家庭責任感的、與社會上不三不四的人交往過密以及法紀觀念淡薄的人員，要及時報告本單位負責人和公司財務部，將其調離出納或經管貨幣資金業務的崗位。

第三條 禁止會計人員、出納員在崗位工作期間炒股。
第四條 出納人員應敬業愛崗、依法辦事、搞好服務、保守秘密，具有良好的職業道德。

第五條 出納員的業務受會計員領導和製約。未經會計人員同意，出納員不得自行存取資金和支付款項；會計人員未做付款憑證，出納員不得先付報銷款，更不得先付款然後將報銷人的發票留存抵庫。

第六條 出納員崗位采取輪崗製度。出納員在同一單位一般不得連續超過五年。

第七條 出納員辦理現金或銀行收支業務，應經本單位領導同意，資金的支付或報銷款項，必須由單位領導審核原始憑證並簽字方可辦理。

第八條 銀行賬戶的設立必須經本單位領導和公司財務部同意，公司財務科設立銀行賬戶需經公司主管和總會計師同意。一個單位開設銀行賬戶不得超過二個。銀行預留印鑒應為本單位財務專用章、本單位負責人名章（或財務負責人名章）、出納員名章。不得以個人名義將公款辦理定存或其他形式存款。

第九條 各單位（含工程隊）必須設置專職出納員崗位，實行錢賬分管，出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務賬目的登記工作。特殊情況的，可設置兼職出納員崗位，但必須經公司財務部同意。兼職出納員的責權與專職出納員相同。

..............................