企業預算編製與內部控製調查問卷(doc1個xls1個)

企業預算編製與內部控製調查問卷目錄：
一、企業內部控製調查問卷
二、企業預算編製與預算控製

企業預算編製與內部控製調查問卷內容摘要：
調查問題：
一、貨幣資金
1、出納是否不兼審核、會計檔案保管以及收支、費用、債權債務賬目登記；
2、 現金盤點是否不由出納一人進行;
3、 用於結算的印章是否分開保管;
4、 用款申請是否在獲得批準後才辦理；
5、支出是否均有審批手續；
6、 庫存現金是否置於安全位置,並規定保管責任;
7、 是否規定不允許出租出借賬戶，是否規定不允許白條抵庫;
8、 是否及時核對銀行對賬單,未達賬項是否及時查找原因並處理;
9現金、銀行存款日記賬是否定期與總賬核對,不一致時及時查找原因;
10、 現金日記賬是否做到日清月結。
……
二、存貨、固定資產
1．采購部門、驗收部門、保管部門、財務會計部門是否分開；
2、采購計劃、領料單是否經過有關主管或其他經授權的人審批；
3、驗收報告是否預先連續編號，並妥善保管；
4、財務會計部門是否根據核對無誤的請購單、訂貨單、驗收報告及購貨發票編製記賬憑證；
5、是否定期盤點存貨，並把盤點結果記錄於盤點表；

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