企業財務出納業務處理程序(doc 5頁)

企業財務出納業務處理程序目錄：
一、收款程序
二、付款程序
三、出納事務
四、票據的處理

企業財務出納業務處理程序內容摘要：
出納部門收入現金，須憑現金收入傳票(包括視同現金收入傳票的各項憑證)收款，其程序為：
1.應根據現金收入傳票點收現款，鑒定現鈔的真偽無誤後，即在現金收入傳票加蓋“收款日戳”及“分號”(收入傳票之分號每日自第一號依序編列)並蓋私章。
2.如需簽發或發還信托單或各種憑證時，應於傳票下端製票員編號處登記“號碼牌”號數(號碼牌應與傳票加蓋騎縫私章)後，將“號碼牌”(簽發信托單時以收入傳票第二聯代替號碼牌)交給顧客憑向原經辦部門領取所需憑證。
現金的提存：
(1)往來行庫的票據及現金提送，應派適當人員充任，金額較巨或認為必要時應加派人員辦理。
(2)每日營業終了時，除酌留一部分充為次日營業開時必要的支付資金外，所有款項應盡量送存行庫
庫存：
(1)現金庫存除現款外，其他一切票據、借據或取款憑條均不能抵充。營業終了結賬後，如有經收(付)的款項應辦妥次日收(付)款手續，經各級主管人員核章後連同傳票一並保管。

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