會計係統控製製度及崗位職責(doc 22頁)

會計係統控製製度及崗位職責目錄：
第一章 崗位設置和職責
第二章 控製製度
第三章 附則

會計係統控製製度及崗位職責內容摘要：
第一條 集團公司財務部依據會計核算和18新利网址多少 適度分離的原則，設置會計核算中心和資金結算中心兩個職能部門。會計核算中心主要負責集團公司會計核算工作，構建會計核算體係和會計核算流程，製定會計核算製度。資金結算中心主要負責集團公司資金管理和18新利网址多少 。
第二條 集團公司財務部根據業務需要設置財務部主任、財務部副主任兼主任會計師、會計核算中心主任、資金結算中心主任、總稽核、預算成本、總帳報表、資產管理、工資社保、應收應付、報銷核算、銀行出納、現金出納及派駐經營單位財務主管等崗位。
第三條 會計核算中心和資金結算中心人員劃分實行崗位歸口和業務歸口的原則。會計工作各崗位依照其主要職責認定歸屬部門。不好界定的，按照業務歸口的原則分屬於會計核算中心和資金結算中心。其中，報銷核算、工資社保、總帳報表、總稽核歸屬於會計核算中心；銀行出納、現金出納、資產管理、預算成本歸屬於資金結算中心。
第四條 會計人員上崗必須持有會計人員從業資格證和會計電算化合格證，電算係統管理員必須經過會計電算化中級知識培訓或具有同等水平並跟隨電算主管（或係統管理員）三個月以上實習。會計人員上崗實行回避製度，主管會計人員的直係親屬不得擔任出納工作。
第五條 基本會計崗位根據工作需要可以一人一崗、一人多崗或者一崗多人，但出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作；其他崗位不得兼管現金或有價證券。會計電算化條件下，基本會計崗位的會計人員兼任軟件操作崗位。
第六條 會計工作崗位實行主副崗製度，在主崗缺崗或工作量過大的情況下，副崗有責任完成或協助完成本段時間主崗的工作。主崗缺崗時主副崗要填列“工作交接單”，辦理交接手續。

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