某水泥公司內部控製係統現狀分析(ppt 39頁)

某水泥公司內部控製係統現狀分析目錄：
一、本中期工作小結
二、我們的設計原則和工作程序
三、冀東股份內部控製係統現狀分析
四、我們的解決方案
五、下一步工作計劃

某水泥公司內部控製係統現狀分析內容摘要:
冀東股份控製環境分析
中國證監會要求上市公司必須加強企業內部控製。此要求增加了冀東股份完善內部控製係統的緊迫性
行政管理和法人治理運行機製之間存在著衝突，增加了企業的決策風險
本部及個別子公司設立了審計部門，多數子公司設立了審計崗位。但針對集團化管理，這些部門及崗位具體的角色定位、職能、權限等均需要進行調整
部分部門及崗位存在責任與授權不清、職能交叉、不相容崗位未分離等情況；且在集團化管理後，相關部門及崗位的職責權限麵臨重新定位與調整
我們與冀東股份管理層共同認識到，目前的業績考核與激勵機製未能充分調動全體員工的積極性，進而會對企業內控的有效性產生影響
不同地域，不同用工形式，不同層次的員工基本素質不同，這將不同程度影響到內控係統的實施效果
我們發現，一些部門建立了本部門的內部信息係統，但尚未在全公司範圍內實現有效的信息集成，此情形增加重複勞動及人為差錯的機率，降低工作效率

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