財務會計集成.doc12

財務會計集成
財務四大基礎模塊
ERP係統是分模塊的，在財務會計領域，一般總會有如下的4大模塊：總帳，應收帳款，應付帳款和固定資產。如圖一所示，這四個模塊本身是相互集成的（圖中以連接模塊的線條代表模塊間的集成），比如當用戶對應收，應付和資產三個明細分類帳進行操作時，係統會自動更新總分類帳中的數據。
這四大基礎模塊可以構成一個獨立的會計軟件 – 它具有和其他會計軟件一樣的特征：帳務處理和業務處理是分開的。所謂業務處理是指企業日常運作的具體業務，比如根據銷售定單和定單履行情況開出銷售發票；根據采購定單和收貨情況校驗收到的發票；以及所有的庫存收發業務等等。而所謂帳務處理是指財務人員根據原始憑證（包括外部的，如發票，和內部的，如入庫單）編製會計分錄，在係統中記錄下來。對於一般會計軟件而言帳務處理和業務處理是分開的，它們之間是通過單據在企業內部其他部門和財務部門間的傳遞和核對完成的，同時財務人員需要利用專業知識分析業務和編製分錄。同時除了最基礎的借貸，科目和金額以外，財務人員可能還需要手工錄入一些附加信息，以利於日後做一些簡單的彙總分析，這些附加信息是以憑證輸入時的附加字段體現的。圖一右下角紅色的粗箭頭代表了這種分開處理的過程。
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