公司內部控製框架設計方案(ppt 68頁)

公司內部控製框架設計方案目錄：
（一）內部控製的要義
（二）風險評估
（三）控製活動
（四）信息與溝通
（五）監督

公司內部控製框架設計方案內容摘要：
管理中不存在人人能采用、個個企業都適用而且必勝的方法。如果存在的話，世界上不存失敗的企業，更不存在不擅長管理的人。
1 內部溝通
（1） 領導的溝通意願
（2） 每個人都了解內部控製相關方麵的內容，知道自己在這一製度中的角色和責任
（3） 確保信息傳遞的真實
（4） 建立信息有效溝通的渠道
（5） 信息溝通中的保護條款
（二）確立董事會在內部控製框架構建中的核心地位
（1）對於董事會而言，建立內部控製結構是為了“不喪失控製的授權”；
（2）內部控製是董事會抑製管理人員在搜取短期盈利機會中機會主義傾向，保證法律、公司政策及董事會決議切實貫徹實施的措施；
（3）內部控製以及涉及內部控製的信息流動構成解決信息不對稱、保證會計信息真實可靠的重要手段，而確保信息質量是董事會不可推卸的責任。

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