證券公司內部控製製度(doc 34頁)

證券公司內部控製製度內容摘要：
第一章 總則
第一條 為引導證券公司規範經營, 完善證券公司內部控製機製，增強證券公司自我約束能力，推動證券公司現代企業製度建設，防範和化解金融風險，依據《中華人民共和國證券法》、《證券公司管理辦法》和中國證券監督管理委員會 （以下簡稱中國證監會）審慎監管的要求，製定本指引。
第二條 本指引所指證券公司內部控製是指證券公司為實現經營目標，根據經營環境變化，對證券公司經營與管理過程中的風險進行識別、評價和管理的製度安排、組織體係和控製措施。
第三條 內部控製應充分考慮控製環境、風險識別與評估、控製活動與措施、信息溝通與反饋、監督與評價等要素。
（一）控製環境:主要包括證券公司所有權結構及實際控製人、法人治理結構、組織架構與決策程序、經理人員權力分配和承擔責任的方式、經理人員的經營理念與風險意識、證券公司的經營戰略與經營風格、員工的誠信和道德價值觀、18新利真人网 政策等。
（二）風險識別與評估:及時識別、確認證券公司在實現經營目標過程中的風險, 並通過合理的製度安排和風險度量方法對經營環境持續變化所產生的風險及證券公司的承受能力進行適時評估。
（三）控製活動與措施：保證實現證券公司戰略目標和經營目標的政策、程序，以及防範、化解風險的措施。主要包括證券公司經營與管理中的授權與審批、複核與查證、業務規程與操作程序、崗位權限與職責分工、相互獨立與製衡、應急與預防等措施。
（四）信息溝通與反饋：及時對各類信息進行記錄、彙總、分析和處理，並進行有效的內外溝通和反饋。
（五）監督與評價：對控製環境、風險識別與評估、控製活動與措施、信息溝通與反饋的有效性進行檢查、評價，發現內部控製設計和運行的缺陷並及時改進。

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