內部控製項目培訓講義(ppt 90頁)

內部控製項目培訓講義目錄：
一、基本概念闡述
二、內控係統整體架構
三、內部控製的實施

內部控製項目培訓講義內容摘要：
信息與溝通
貫穿在風險評估和控製活動過程中
這些係統使企業內的人員能取得他們在執行、管理和控製企業營運時必須的資訊，並交換這些資訊
信息係統：內部、外部
溝通：使員工知悉其在業務經營、財務報告及法律遵循方麵的責任
監督
整個內部控製的執行過程必須被監督
確保內部控製製度隨情況的改變而作出動態的反應
應建立檢查和報告體製
監督是誰的職責?
管理層應對內控執行情況進行持續監督
內部審計部門應進行定期、不定期的個別評估

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