財務與管理循環調查問卷.doc18

第一部分 財務與管理循環
控製目標：
1. 現金收入已正確、及時入賬，並及時送存銀行
2. 現金支出業經授權批準，並已正確、及時入賬
3. 不同貨幣因彙率變動而產生的換算差額已按適當的方法計算並正確及時入賬
4. 銀行借款、租賃債務及其相關費用業經授權批準，並已正確、及時地入賬
5. 長期投資及其損益業經授權批準，並已正確、及時地入賬
6. 各項稅金正確計提，及時入賬，並按時繳納稅款
7. 權益類經濟業務業經授權批準，並已正確、及時地入賬
8. 各項管理費用支出業經授權批準，並已正確、及時地入賬
9. 或有事項專門管理，預計負債已正確、及時入賬

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