從外部審計看證券公司存在的風險與問題探討(ppt 60頁)

從外部審計看證券公司存在的風險與問題探討目錄：
一、證券公司存在的主要風險與問題
二、外部審計師如何對待上述風險與問題
1、審計證券公司的總體策略
2、具體審計證券公司關注的主要方麵
3、證券公司存在的問題對內部控製報告與審計報告的影響
三、證券公司自身應對風險提示

從外部審計看證券公司存在的風險與問題探討內容摘要：
公司治理缺陷
董事會受大股東、政府部門影響較大
董事會下屬委員會的建立：審計委員會、風險管理委員會
尚未建立獨立董事製度或已建立但獨立董事無法發揮應有的作用
監事會職能不能得到較好的執行
董事、經理或其他關鍵管理人員頻繁變更
內部控製缺陷
管理當局不能很好地理解內部控製的作用
有關人員相互串通，致使內部控製失效、關鍵管理人員崗位未履行輪換與委派製度
內部控製的設計不合理或執行無效
會計信息係統失效

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