山東某紙業股份有限公司18新利网址多少 建議書(ppt 97頁)

山東某紙業股份有限公司18新利网址多少 建議書目錄：
1.公司簡介
2.經營及財務係統管理
3.會計處理內部控製問題

山東某紙業股份有限公司18新利网址多少 建議書內容摘要：
經營及18新利网址多少 係統內部控製問題
在審計過程中，我們發現貴公司存在如下經營及18新利网址多少 係統內部控製的問題：
董事會對管理層應實施有效監管
應建立重大投資項目的決策機製
關聯交易應符合有關法規規定
對外擔保應經過審批和監控
應付票據應嚴格管理
子公司應采取與母公司相同的會計政策
集團應及時編製內部交易及餘額調節表
本部與子公司之間的資金拆借應經過合理論證
對其他應收款中的借款應嚴格管理
子公司應及時將審計調整入帳
借款合同應妥善管理
財務係統密碼應妥善設置
董事會對管理層應實施有效監管
子公司不及時向母公司彙報重大事項
發現：公司對部分子公司存在控製不力的情況，如：
滿洲裏柯林紙業發展有限責任公司不願且未及時編製和提供財
務報表及相關財務資料；
襄樊晨鳴沒有及時上報該公司2002年度停產事件；
晨鳴熱電自行從無關聯關係的第三方借款的事情也沒有向母公
司上報。
影響：本部對下麵子公司監管的失控，有可能造成公司對子公司的 投資遭受 損失，及造成一些信息披露的失誤。
建議：成立專門部門，由專人負責各子公司生產經營的監控工作， 以達到集團內資源的最優配置，集團利益的最大化。

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