用友公司現金流量表(ppt 58頁)

第一節 現金流量表概念
第二節 現金流量表的作用
第三節 現金等價物的概念
第四節 現金等價物的特點
第五節 現金流量的分類
第六節 利用現金流量表模塊出表數據準備
第七節 輔助費用分配的三個步驟
第八節 項目大類的設置
第九節 指定核算科目
第十節 定義項目目錄
第十一節 定義計算項目來源：
第十二節 熟悉現金流量表的編製
第十三節 購買商品接受勞務支付的現金

第一節 現金流量表概念
反映企業在一定會計期間內有關現金和現金等價物流出和流入情況的報表。它以現金的流入和流出反映企業在一定會計期間的經營活動、投資活動、籌資活動的動態情況，反映企業現金流入和流出的全貌。
第二節 現金流量表的作用
了解企業一定期間內現金流入和流出的原因。
了解企業的償債能力和支付所有者投資報酬(如股利)的能力。
分析企業未來獲得現金的能力。
分析企業投資和理財活動對經營成果和財務狀況的影響。
了解企業不涉及現金的投資和籌資活動的信息。

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