證券公司財務製度(DOC 13頁)

總則

第一條 為了適應社會主義市場經濟發展的需要， 規範證券公司的財務行為，維護所有者和債權人的合法權益，促進證券公司公平競爭和證券市場的健康發展，根據《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國公司法》和《企業財務通則》以及國家有關法律、法規，按照分業經營、分業管理的原則，製定本製度。

第二條 本製度適用於在中華人民共和國境內設立的， 經依法注冊登記，持有證券經營業務許可證，具有法人地位從事證券業務的公司(以下簡稱公司)，包括綜合類證券公司和經紀類證券公司。綜合類證券公司的自營業務和經紀業務必須分類管理、分別核算。

第三條 公司應當在辦理工商登記之日起30日內， 向主管財政機關提交公司設立批準證書、營業執照、章程等文件的複製件。
公司發生遷移、合並、分工以及其他變更登記事項，在依法辦理變更手續之日起30日內，向主管財政機關提交有關變更文件的複製件。公司終止清算後，應向主管財政機關提供注銷手續的複製件。

第四條 公司以權責發生製的原則進行財務核算； 要以提高效益為中心，建立健全內部18新利网址多少 製度，防範經營風險；如實反映經營狀況，依法計算扣繳納國家稅收，保障所有者和債權人的合法權益，並接受主管財政機關的監督檢查。

第五條 公司財務部門必須履行18新利网址多少 職責， 做好各項財務收支預測、計劃、控製、核算、分析和考核工作

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