各項活動產生的現金流量分析(doc 52頁)

各項活動產生的現金流量分析目錄：
經營活動產生的現金流量：
1、 從顧客處收到的現金
2、 其他收入收到的現金
3、 對供應商和雇員的現金支付
4、 利息的現金支付
5、 稅款的現金支付
6、 其他，淨額
7、 經營活動產生的現金流入（流出）淨額

投資活動產生的現金流量：
8、 購置地產、廠房和設備
9、 證券投資
10、 其他，淨額
11、 投資活動產生的現金流入（流出）淨額

籌資活動產生的現金流量：
12、 新增借款
13、 發售普通股
14、 償還債務
15、 支付股利
16、 購入庫藏股
17、 收回優先股
18、 籌資活動產生的現金流入（流出）淨額
19、 現金增加（減少）額
20、 現金餘額，年初
21、 現金餘額，年底

各項活動產生的現金流量分析內容提要：
資產負債表報告公司期末的現金餘額。通過察看連續兩期的資產負債表，你就能夠發現當期的現金時增加了還是減少了。但是資產負債表沒有指出現金餘額為什麼發生變動。收益表報告收入、費用和淨收益——現金來源和使用的線索——但收益表並不說明現金為什麼增加或減少？
現金流量表報告會計主體在一定期間的現金流量——現金收入和現金支出。換句話說，該報表說明現金從哪裏來，是如何使用的。它說明現金餘額變動的原因。現金流量表涉及一個時間跨度，因而時間署為“年度止於XXX”或“月度止於XXX”。圖表12-1說明了財務報表的時間關係。

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