商業銀行內部控製評價試行辦法（DOC 29頁）

商業銀行內部控製評價試行辦法（DOC 29頁）內容簡介

總則

第一條為規範和加強對商業銀行內部控製的評價，督促其進一步建立內部控製體係，健全內部控製機製，為全麵風險管理體係的建立奠定基礎，保證商業銀行安全穩健運行，根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》等法律法規，製定本辦法。

第二條商業銀行內部控製評價是指對商業銀行內部控製體係建設、實施和運行結果獨立開展的調查、測試、分析和評估等係統性活動。

內部控製評價包括過程評價和結果評價。過程評價是對內部控製環境、風險識別與評估、內部控製措施、監督評價與糾正、信息交流與反饋等體係要素的評價。結果評價是對內部控製主要目標實現程度的評價
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